A reforma tributária está entre os temas mais importantes para empresários brasileiros em 2025. Ela traz mudanças profundas no sistema de tributos sobre o consumo, com impactos diretos na gestão financeira, nos preços, na competitividade e na estratégia dos negócios. A seguir, um resumo claro do que os empresários precisam saber hoje sobre a reforma tributária:

1. Fim de PIS, Cofins, IPI, ICMS e ISS

Esses tributos serão substituídos por dois novos impostos: • IBS (Imposto sobre Bens e Serviços) — gerido por estados e municípios (substitui ICMS e ISS). • CBS (Contribuição sobre Bens e Serviços) — gerido pela União (substitui PIS, Cofins e IPI).

Esses impostos vão compor um IVA (Imposto sobre Valor Agregado), modelo usado por muitos países desenvolvidos.

2. Cobrança no destino, e não na origem

O imposto passará a ser cobrado no local de consumo do produto ou serviço, não onde ele foi produzido ou prestado. Isso equilibra a arrecadação entre estados e reduz a “guerra fiscal”.

3. Crédito amplo e não cumulatividade plena

As empresas poderão usar todos os créditos de impostos pagos na cadeia produtiva, inclusive em bens de uso ou consumo. Isso reduz a tributação em cascata e melhora a transparência tributária.

4. Alíquota padrão estimada: cerca de 26,5%

Ainda em discussão, mas a alíquota somada de IBS + CBS tende a ser alta, o que exige atenção ao preço final e à gestão de margem de lucro.

5. Regimes diferenciados continuam — mas menos

Alguns setores terão regimes específicos ou alíquotas reduzidas: • Cesta básica (alíquota zero) • Educação, saúde, transporte coletivo, cultura (alíquota reduzida em 60%) • Simples Nacional (continua existindo, mas com possíveis ajustes) • Zona Franca de Manaus (mantida com adaptações)

6. Transição começa em 2026 e vai até 2033

A mudança será gradual: • 2026: começa a cobrança teste da CBS (0,9%) e IBS (0,1%) • 2027: começa a transição, reduzindo gradualmente os tributos antigos • 2029 a 2032: fase de ajuste do IBS entre estados e municípios • 2033: sistema novo 100% implementado

7. Impacto sobre a gestão das empresas

Empresários devem revisar processos, contratos e precificação, com atenção a: • Classificação correta dos produtos/serviços (nova NBS) • Apuração de crédito de insumos • Novos relatórios e obrigações acessórias • Planejamento tributário atualizado • Precificação mais transparente

8. Necessidade de capacitação e tecnologia

A nova estrutura exigirá: • Atualização de sistemas de ERP e contabilidade • Treinamento de equipes fiscais e financeiras • Acompanhamento jurídico e contábil constante

Em resumo:

A reforma tende a simplificar o sistema no longo prazo, mas exigirá adaptação técnica e estratégica já nos próximos meses. Estar informado e agir desde já pode representar uma vantagem competitiva e o O JC Contabilidade está ao seu lado na transição da reforma tributária -com orientação prática, planejamento estratégico e apoio em cada etapa.